每經記者｜蔡鼎    每經編輯｜張益銘    

南衛股份8月7日晚間公告，公司控股股東、實控人李平和財務總監項琴華收到中國證監會江蘇監管局下發的《行政處罰事先告知書》。李平涉嫌內幕交易，擬被沒收違法所得1177.67萬元，并處以罰款3533萬元；項琴華涉嫌內幕交易，擬被沒收違法所得10.17萬元，并處以150萬元罰款。

《每日經濟新聞》記者注意到，項琴華和李平在2024年10月23日就收到了中國證監會下發的《立案告知書》。也就是說，時隔近10個月，二人終于被行政處罰。合計來看，二人因掌握內幕信息而成功避損的總計1187.84萬元擬被沒收，并擬被處以總計3683萬元的罰款。

涉及2022年財報審計及內控事宜

公告顯示，2023年3月21日至22日，“項琴華”國泰君安證券賬戶通過集中競價合計賣出“南衛股份”5.4萬股，成交金額34.05萬元。經測算，扣除稅費后避損約10.17萬元。

而南衛股份實控人李平的內幕交易時間跨度則更大：2023年3月14日至3月28日期間，李平控制、決策“李平”國聯證券賬戶通過集中競價、大宗交易合計賣出“南衛股份”818.4萬股，成交金額4796.78萬元。經測算，扣除稅費后避損約1177.67萬元。

而之所以證監會江蘇監管局要沒收二人的避損總額并罰款，還要從2022年11月說起。

2022年11月10日，南衛股份與天衡會計師事務所（特殊普通合伙）（以下簡稱“天衡所”）就2022年財報和內控等事宜簽訂審計業務約定書。2022年11月10日至28日，天衡所相關人員在南衛股份現場進行預審，項目負責人為羅某華、孫某薇。

羅某華、孫某薇在審計中先是要求公司梳理在建工程的相關管理情況、銀行賬戶的轉貸資金流轉情況，后又發現公司有倒貸的資金被挪用尚未歸還的情況。隨后，年審會計師孫某薇多次向公司詢問在建工程賬務存在缺口的問題，并索要相關支撐材料，但是公司一直未回復解釋相關問題。

直至2023年3月2日，羅某華、孫某薇二人結合類似情況，確定擬對公司2022年度財務報告出具非標準意見的審計報告，擬對2022年度內部控制情況出具否定意見審計報告。

2023年3月21日，羅某華、孫某薇前往南衛股份現場，與項琴華溝通了2022年度財務報表審計報告及內部控制審計報告的意見類型，明確內部控制審計報告會出具否定意見。

2023年4月28日，公司發布包括《2022年年度報告》在內的多份公告。因南衛股份實控人及其控制的企業占用公司資金，天衡所對公司2022年度內部控制審計報告出具否定意見，導致公司股票被實施其他風險警示并停牌，對公司股票的市場價格有重大影響。

兩人“精準”賣出

Wind金融終端數據顯示，年報披露后，南衛股份一直停牌至2023年5月4日，股票簡稱變為“ST南衛”，并在當年5月4日至5月10日連續遭遇5個5%的跌停板，累計跌幅22.69%。

圖片來源：Wind

從當時南衛股份的行情走勢來看，項琴華和李平二人的賣出操作均發生在公司2022年年報披露及“戴帽”之前，“成功逃過”了連續5個5%的跌停板和此前的一路下跌。

根據《中華人民共和國證券法》第五十一條第一項的規定，項琴華為法定內幕信息知情人，作為公司財務總監，其知悉內幕信息的時間為2023年3月2日；李平為法定內幕信息知情人，作為公司董事長，其知悉內幕信息的時間不晚于2023年3月10日。

中國證監會江蘇監管局認為，項琴華和李平作為內幕信息知情人，在內幕信息敏感期內交易“南衛股份”的行為涉嫌違反《中華人民共和國證券法》第五十條等規定，構成《中華人民共和國證券法》第一百九十一條第一款所述內幕交易違法情形。

Wind金融終端數據顯示，項琴華自2015年11月1日起擔任南衛股份財務總監，李平則自2015年10月1日起擔任公司董事長，二人至今均仍在職。

封面圖片來源：圖片來源：每日經濟新聞 劉國梅 攝