上市公司用募集資金炒股，無法歸還募集資金。最后，上市公司向第三人臨時借錢3000萬元來“填”流動資金。這家上市公司是金花股份（600080.SH），而這一行為也受到了監管處罰。 11月29日晚間，金花股份公告披露中國證券監督管理委員會陜西監管局（以下簡稱陜西證監局）出具的《行政監管措施決定書》，公司董事長邢雅江、總經理兼代財務總監韓卓軍、董事會秘書孫明對上述違規事項負有責任。 除了閑置募集資金臨時補充流動資金使用不規范問題，上述決定書還提到了金花股份存在2023年半年報、三季報財務信息披露不準確，以及未及時披露關聯方期間資金占用情形等違規問題。 借錢來填炒股資金的“坑” 11月29日晚間，金花股份公告稱，公司收到陜西證監局《行政監管措施決定書》，其中第三條涉及閑置募集資金臨時補充流動資金使用不規范。 根據公告，金花股份將閑置募集資金用于臨時補充流動資金，部分募集資金轉至金花藥廠用于日常經營。經查，金花藥廠將部分資金轉回公司一般戶后，公司用于買賣股票，導致期末無法足額將該部分資金歸還至募集資金專戶，2023年12月，通過向第三方自然人臨時借款3000萬元，才足額歸還募集資金。公司將暫時補充流動資金間接用于股票交易，違反了相關規定。 公司董事長邢雅江、總經理兼代財務總監韓卓軍、董事會秘書孫明對上述違規事項負有責任。監管機構認為，上述責任人應認真汲取教訓，嚴格遵守上市公司信息披露及規范運作各項規定，完善貨幣資金相關內部控制，杜絕此類行為再次發生，并自收到本決定書之日起三十日內向監管機構提交書面整改報告。 上海新古律師事務所王懷濤律師表示，根據相關監管規定和上市公司募集資金使用規范，上市公司募集的資金必須按照募集文件所列用途使用，不得擅自改變用途。特別是，募集資金用于補充流動資金時，只能限于與主營業務相關的生產經營使用，嚴禁用于新股配售、申購或股票及其衍生品種、可轉換公司債券等的交易。因此，上市公司將募集的用于補充流動資金用于炒股是違反監管規定的違規行為。任何改變募集資金用途的行為都必須經過股東大會決議，以確保資金使用的合規性和透明度。 《每日經濟新聞》記者注意到，今年上半年，金花股份涉及證券投資（包含投資私募基金）的買入金額達6.15億元。而在2023年度，金花股份買入金額為15.06億元。2022年度，這一數字為6.1億元。 圖片來源：金花股份官方微信 青睞龍頭股但沒賺到錢 《每日經濟新聞》記者注意到，金花股份自2022年開始，在年報和半年報披露了證券投資情況。從投資風格來看，金花股份青睞于細分領域的龍頭股以及白馬股。 比如在今年上半年，金花股份證券投資涉及的股票包括恒生電子、保利發展、贛鋒鋰業、比亞迪和舍得酒業等。而在去年，公司證券投資涉及的股票更多，包括航發動力、東方證券、恩捷股份、廣汽集團、國電電力、科大訊飛、立訊精密、紫光股份、元祖股份等。 有意思的是，金花股份去年還曾持有今年的一只“妖股”中化巖土。去年金花股份累計買入中化巖土57.06萬元，虧損5702.02元。至于2022年，則涉及包括貴州茅臺、寧德時代等知名龍頭。 總體來看，金花股份炒股似乎沒有帶來太多回報。 今年上半年，金花股份炒股虧損739.6萬元，主要虧損股票是恒生電子，虧損524.3萬元。去年，金花股份炒股虧損了2746.7萬元，主要虧損股票是比亞迪、恒生電子、舍得酒業和海大集團，其中海大集團虧損1350萬元。 不過在2022年，金花股份炒股賺到了錢，當年盈利288.5萬元。主要盈利的股票是貴州茅臺、國際醫學、中航西飛。 《每日經濟新聞》記者注意到，隨著今年行情轉暖，上市公司宣布要進行證券投資的案例并不少。10月9日，海順新材、國中水務分別宣布，均以不超過總額5000萬元的閑置自有資金進行證券投資。 未及時披露關聯方期間資金占用等問題 陜西證監局《行政監管措施決定書》顯示，經查，金花股份還在下列違規情形： 2023年半年報、三季報財務信息披露不準確 公司分別于2023年6月、8月申購華銀穩健成長4號私募基金2000萬元、基成盈贏寶私募基金1000萬元，將其計入以公允價值變動且其變動計入當期損益的金融資產中核算。 公司未按照《企業會計準則第22號—金融工具確認和計量》第三十五條規定，在2023年半年度、三季度及時將前述金融資產公允價值變動計入當期損益，導致2023半年報少計公允價值變動損失209.31萬元，利潤總額多計209.31萬元，2023年三季報少記公允價值變動損失1054.20萬元，利潤總額多計1054.20萬元。 前述事項，違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監會令第182號，以下簡稱《辦法》)第三條第一款的規定。 關聯方期間占用資金已全額退回 公司在2023年6月至2024年6月期間，存在通過預付第三方款項的形式，相關資金轉出后流入公司董事長邢雅江實際控制企業的情形，第三方隨后將預付款退回公司，實質構成關聯方期間資金占用，金額累計5200萬元。 上述事項，違反了《上市公司監管指引第8號—上市公司資金往來、對外擔保的監管要求》(證監會公告[2022]26號)第四條及《辦法》第三條第一款規定。 金花股份公告提到，截至目前，上述關聯方期間占用資金5200萬元已經全額退回公司，上述關聯方已不存在占用公司資金的情形。為此，公司董事會及高級管理人員全體成員向投資者誠懇致歉。 公開資料顯示，金花股份主要業務為藥品的研發、生產及銷售，產品線涵蓋化學藥品、中成藥、原料藥和保健品。公司主導產品金天格膠囊是國家一類新藥，經過多年的推廣，目前已成為骨科臨床中藥一線用藥；轉移因子系列產品為改進人體免疫力的生物藥品；兒童系列用藥包括小兒止咳糖漿等；普藥系列主要包括開塞露、諾氟沙星膠囊、甲芬那酸膠囊等品種。 記者|胥帥 編輯|||盧祥勇 梁梟 易啟江 校對|何小桃 ｜每日經濟新聞 nbdnews 原創文章｜ 未經許可禁止轉載、摘編、復制及鏡像等使用