每經記者｜袁園    每經編輯｜廖丹    

為進一步加強關聯交易監管，規范銀行保險機構關聯交易行為，防范利益輸送風險，1月14日，銀保監會印發《銀行保險機構關聯交易管理辦法》（以下簡稱《辦法》），并就相關問題回答了記者提問。

銀保監會表示，下一步將指導督促各銀行保險機構認真做好《辦法》的貫徹落實，不斷提升我國銀行保險機構關聯交易管理水平，努力構建中國特色銀行業保險業公司治理機制，促進銀行保險機構高質量發展。

彌補制度短板

近年來，隨著我國銀行業保險業快速發展，銀行保險機構關聯交易引發風險暴露的情況不斷顯現，通過隱匿關聯關系、設計復雜交易結構、利用子公司違規提供資金等方式規避監管、套取利益等問題時有發生，甚至引發重大風險，為彌補制度短板，有必要進一步修訂完善關聯交易的有關監管規定。

據悉，《辦法》制定之前，銀行機構關聯交易監管依據2004年制定的《商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法》（下稱《銀行辦法》），制定時間較早，需要根據當前市場發展和監管實際修訂完善。“為統籌規范銀行業保險業關聯交易監管，提升機構關聯交易管理水平，銀保監會順應行業發展需要，修訂并發布《辦法》。”銀保監會相關負責人表示。

《辦法》順應行業發展需要，注重借鑒國內外制度經驗，覆蓋銀保監會監管的各類銀行保險機構。具體來看，《辦法》共七章六十八條，包括總則、關聯方、關聯交易、關聯交易的內部管理、報告和披露、監督管理、附則等。內容涵蓋五大方面：統籌規范監管、明確總體原則、堅持問題導向、明確管理責任、豐富監管措施。

以豐富監管措施為例，《辦法》明確對機構及董事、監事、高級管理人員違規行為的處理措施，對公司治理監管評估結果為E級的銀行保險機構，不得開展授信類、資金運用類、以資金為基礎的關聯交易。對違規人員可以采取行業通報、責令機構予以問責等措施。

例如，銀行機構不得直接通過或借道同業、理財、表外等業務，突破比例限制或違反規定向關聯方提供資金。銀行機構不得接受本行的股權作為質押提供授信。銀行機構不得為關聯方的融資行為提供擔保（含等同于擔保的或有事項），但關聯方以銀行存單、國債提供足額反擔保的除外。

銀行機構向關聯方提供授信發生損失的，自發現損失之日起二年內不得再向該關聯方提供授信，但為減少該授信的損失，經銀行機構董事會批準的除外。

堅持差異化監管

由于銀行和保險機構在關聯交易方面存在差異，所以《辦法》在規范相關業務時也進行了差異化監管。

首先，按照機構風險程度實施監管，《辦法》明確監管部門可以根據銀行保險機構的公司治理狀況、關聯交易風險狀況、機構類型特點等對銀行保險機構適用的關聯交易監管比例進行設定或調整，在防范風險前提下，增強監管的針對性和有效性；其次，加強重點領域監管，對銀行授信類、保險資金運用類、信托資金投資等與資金相關的高風險關聯交易分別設定比例限額，調降了保險資金運用類比例上限，部分指標降幅達到40%,著力防范向大股東提供融資的亂象問題；第三，加強表外業務和資管業務管理，明確銀行機構特定目的載體投資、以及其他實質上由銀行機構承擔信用風險的業務，納入授信監管比例予以規范，防范通過設計復雜交易結構規避監管。

上述銀保監會相關負責人表示，《辦法》在管理機制、穿透識別、資金來源與流向、動態評估等方面提出了具體要求，全面加強銀行保險機構關聯交易管理。而《辦法》的發布實施，是銀保監會進一步健全銀行業保險業關聯交易管理的重要舉措，對強化銀行保險機構關聯交易管理、推動關聯交易亂象整治、防范利益輸送風險具有重要意義。

值得一提的是，就在《辦法》發布的當天，銀保監會還發布消息稱，決定于2022年在全國范圍內組織相關銀保監局開展保險資金運用關聯交易專項檢查。本次專項檢查通過采取上下聯動的方式在全國范圍內鋪開，旨在不斷釋放改革動能，著力夯實非銀行機構現場檢查工作基礎，摸清存在的突出問題，揭示風險隱患，嚴肅查處違法違規問題，向市場主體傳導監管壓力，形成對違法違規行為的高壓態勢，堅決遏制保險資金運用關聯交易不當行為蔓延勢頭。本次現場檢查由中國銀保監會非銀行機構檢查局負責統籌組織實施。

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