原標題：20起“老鼠倉”案正在查辦

IPO欺詐發行、中介機構不做“看門人”卻成“造假助手”、惡性操縱市場、利用未公開信息交易（俗稱“老鼠倉”）……這些嚴重挑戰法律底線、嚴重侵蝕市場運行基礎、嚴重損害投資者合法權益的違法違規行為被證監會牢牢鎖定在嚴厲打擊的“瞄準鏡”中。

據上海證券報2月20日報道，從證監會獲悉，針對上述四類行為，證監會去年先后部署了4個批次的專項行動，共計查獲50起案件。目前，40%的案件已移送刑事偵查，50%已進入行政審理環節。

其中，打擊“老鼠倉”是最新一批專項執法行動，于2016年12月開展，集中部署查辦20起涉案金額巨大、違法情節惡劣的案件。據悉，就打擊和防控“老鼠倉”事宜，證監會將進一步加強與公安機關的會商機制，探討新型案件認定標準，推動案件穩妥移送和后續處理，并與最高法、最高檢、公安部等單位積極溝通，推動相關司法解釋盡快出臺。

一直以來，“老鼠倉”案件不斷吞噬投資者利益，嚴重腐蝕市場信心。2016年，證監會向公安部移送“老鼠倉”案件28起，移送案件數量多、刑事追責成功率高。但是，當前打擊和防范“老鼠倉”面臨的形勢仍然較為嚴峻，查處難度不斷增加。

從證監會獲悉，一方面，涉案主體更加復雜，去年移送證券、保險資管行業“老鼠倉”案件17起，占比61%，發案率已超過傳統的公募基金領域；另一方面，涉案金額大幅增加，上述移送“老鼠倉”案件中，23起涉案金額超過1億元，最高超過50億元，24起案件有違法收入。

而且，“老鼠倉”的犯罪手法更加隱蔽，逐漸由本人直接操盤向指使、泄露蔓延，基本不留直接證據，去年超過三分之一的移送案件涉嫌明示、暗示或向他人泄露未公開信息，甚至發展為內外勾結的團伙作案。

鑒于上述情況，去年12月23日，證監會、公安部研究決定聯合開展打擊“老鼠倉”專項執法行動，集中部署查辦20起涉案金額巨大、違法情節惡劣的“老鼠倉”案件。

“這是證監會首次與公安部聯合開展專項執法行動，探索建立和加強行政與刑事在信息共享、執法聯動、案件移送等方面的協作機制，形成部門聯動的打擊合力。”證監會相關部門負責人指出。

對于下一步工作，該負責人介紹，證監會將采取多項措施，完善打擊和防控“老鼠倉”違法犯罪行為的綜合體系。一是進一步加強與公安機關的案件會商機制，探討新型案件認定標準，推動案件穩妥移送和后續處理；二是通過普法宣傳、培訓授課等方式，加大對從業人員的預防警示教育，擴大案件查辦效果；三是與最高法、最高檢、公安部等單位積極溝通，推動相關司法解釋盡快出臺。

去年，隨著市場趨于穩定，藐視市場規則、操縱手法兇悍的惡性操縱行為又有抬頭之勢，且表現出違法主體職業化、團伙化，違法手段復雜化、多樣化，涉案金額驚人、涉及領域廣泛等突出特點。

梳理來看，一方面，涉及新領域、新類型、新手法案件增多。除涉及滬深交易所市場操縱違法行為外，還涉及新三板、國債期貨、商品期貨和債券市場操縱等違法行為。

另一方面，操縱手法更趨多樣化，80%以上的操縱案件里當事人都是使用兩種以上手法來操縱股票，綜合運用連續交易、約定交易、虛假申報、“搶帽子”交易等多種手段實施操縱。

而且，調查工作難度明顯增加，違法行為的隱蔽性明顯增強。證監會相關部門人士介紹，個別當事人企圖通過更換賬戶、跨區域開設銀行證券賬戶、境外下單等方式逃避調查，甚至借道信托、資管及其他創新業務隱匿自身違法行為。有超過20個案件的涉案賬戶超過200個，分散于西北、西南等18個省份，涉案當事人實際在江浙一帶集中活動。

為有效遏制操縱違法行為的滋生和繼續蔓延、堅決防范引發市場系統性風險，去年11月證監會再次決定部署開展“打擊市場操縱違法行為專項執法行動”，將16起涉嫌市場操縱案件納入專項打擊行動，具體涉及：某財經頻道知名證券類嘉賓主持人“黑嘴”操縱案；“民間炒股高手”以代客理財為由募集資金通過多種手法操縱市場案；綜合運用虛假申報、連續交易、盤中拉抬、對倒、封漲停等多種違法手段操縱市場案等。

“目前，上述案件已全部完成現場取證，陸續進入行政審理等下游環節。”證監會相關人士透露。

與此同時，去年證監會還首次針對審計評估機構部署開展專項執法行動，對瑞華會計師事務所、銀信資產評估有限公司等6家審計評估機構立案調查并集中部署，覆蓋行為涵蓋當前審計評估機構未按規定勤勉盡責的5類典型違法違規行為。

以上行動向市場有效傳遞了一系列強烈信號：監管機構掀起審計評估亂象治理風暴，中介機構的履職盡職成為監管重點關注方向；中介機構要堅決抑制出具“量身定做”報告的現象，要進一步發揮市場“看門人”作用。

此外，去年6月，證監會首次集中部署開展了IPO欺詐發行及信息披露違法違規專項執法行動，對隱瞞掩蓋、心存僥幸、“帶病申報”、意圖蒙混過關的企業和相關中介產生強大威懾，全年已近70家首發申請企業主動撤回申請，占當時在審企業的約10%。